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PANAMÁ CREA EL SISTEMA PRIVADO Y ÚNICO DE REGISTRO DE BENEFICIARIOS FINALES DE PERSONAS JURÍDICAS: LO QUE DEBES SABER

REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIOS PANAMA

El pasado viernes 20 de marzo en plena crisis global por el COVID-19 el Gobierno de Panamá aprobaba la Ley 129 de 17 de marzo de 2020 por la cual Crea el Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales de las Personas Jurídicas. A nuestros usuarios y clientes queremos brindarles un resumen fiable de lo que crea esta Ley y en qué consiste.

  • ¿Qué es el Sistema Único de Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas?

El Sistema Único es la herramienta tecnológica que será establecida por la Superintendencia de Sujetos No Financieros para facilitar el acceso y garantizar la confidencialidad de la información contenida en el Registro Único de Beneficiarios finales. Este Sistema será administrado por la Superintendencia de Sujetos No Financieros de Panamá, quien custodiará y asegurará la privacidad de la información que aporten los agentes residentes de las personas jurídicas para las cuales presten tal servicio.

  • ¿Tengo que pagar por registrar los datos en este Sistema?

No, el Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales será gratuito, privado y de acceso limitado.

  • Esta Ley crea el Registro de Agentes Residentes ¿En qué consiste dicho Registro y qué datos habría que aportar al mismo?

Es un registro que crea la Superintendencia de Sujetos no Financieros de la República de Panamá, donde todo abogado o firma de abogados que preste sus servicios profesionales como agente residente para una o más personas jurídicas constituidas o registradas en la República de Panamá deberá registrarse y mantenerlo vigente.

Los datos que el agente residente deberá suministrar al registrarse son:

  1. Persona Natural: nombre completo; cédula de identidad personal; nº de idoneidad como abogado en la República de Panamá; Dirección; Fecha de nacimiento; Datos de contacto; Código UAF
  2. Sociedad Civil: Nombre completo; Número de folio; Fecha de inscripción; Dirección; Datos de Contacto; Código UAF.

Por último, es importante mencionar que el Registro Único de Agente Residente será gratuito, privado y de acceso limitado.

  • ¿Qué información requerirá el Sistema Único al Agente Residente de las personas jurídicas a las que representa?

La ley en su artículo 10 menciona la información específica que se requerirá al agente residente de las personas jurídicas a las cuales preste sus servicios:

  • Con respecto a la persona jurídica objeto de registro: Nombre completo; Número de folio; fecha de inscripción; Dirección y actividad principal.
  • Respecto al Beneficiario final: Nombre completo; nº de cédula, pasaporte o documento de identidad personal; fecha de nacimiento; nacionalidad, dirección; fecha en que se adquiere la condición de beneficiario de la persona jurídica.

La Ley presenta una excepción y es en el caso de que la persona jurídica sujeta al registro sea una empresa con acciones comunes listada en una bolsa de valores local o internacional o de propiedad de una entidad estatal o multilateral de un Estado, en ese caso la información a suministrar sería la siguiente:

  • Respecto a la persona jurídica listada en la bolsa de valores: nombre completo; Dirección; País de constitución; Nombre y jurisdicción de la bolsa de valores en que se encuentra listada la persona jurídica.
  • Respecto al beneficiario final de una entidad estatal o multilateral: Nombre completo de la entidad; dirección; País y/o Sede; Nombre completo del representante legal o su equivalente.
  • Respecto al beneficiario final de las personas jurídica propiedad del Estado: Nombre completo del país; Fecha de constitución.
  • ¿Qué es el Código Único de Registro?

Es el código que la Superintendencia de Sujetos no Financieros, asigna a cada agente residente para poder acceder al Sistema Único. Este código no es transferible. El Registro Público de Panamá validará con la Superintendencia de Sujetos no Financieros la inscripción del Código único de registro. Este último no aparecía en el proyecto de Ley inicial que se presento en su momento.

  • ¿Cómo define esta ley al Beneficiario Final?

La Ley señala que son aquella persona o personas naturales que, directa o indirectamente, posee, controlan y/o ejercen influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación contractual y/o negocios o la persona natural en cuyo nombre o beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que ejercen el control final sobre la persona jurídica.

La normativa también incluye criterios específicos para determinar la posesión, control o influencia. Los criterios son:

  • Criterios por participación accionaria. En este caso la persona natural que en última instancia posee o controla, directa o indirectamente, el veinticinco por ciento (25%) o más de las acciones o derechos de voto en la persona jurídica, salvo aquellas que estén listadas en una bolsa de valores local o internacional, o de propiedad de un organismo internacional, multilateral o de un Estado.
  • Criterios por control. Aquí se detallan diferentes casos dependiendo de la situación de control en concreto.(i) En el caso de una sociedad civil, el socio o socios que ostentan la administración de la sociedad; (ii) en el caso de un fideicomiso, que ostente una participación accionaria de un 25% o más de personas jurídicas; el fideicomitente, en caso que el fideicomiso sea revocable o este retenga para sí el control administrativo o facultad de disposición sobre los bienes fideicomitidos; el beneficiario en el caso que el fideicomiso se considere no discrecional en cuanto al pago de beneficios, y el fiduciario o cualquier persona natural que ejerza control efectivo y definitivo sobre el fideicomiso; (iii) en el caso de una persona jurídica en liquidación, quiebra o concurso de acreedores, la persona natural que es nombrada como liquidador o curador de la persona jurídica; (iv) en el caso de un accionista de la persona jurídica que de otro modo sería un beneficiario final en virtud de este inciso, pero falleció, la persona natural que actúe como albacea o un representante personal del patrimonio del fallecido.
  • En cualquier otro supuesto no previsto en los literales anteriores, la persona natural que de otro modo ejerce el control efectivo y definitivo sobre la gestión de la persona jurídica, esto es, que tenga la capacidad de tomar decisiones relevantes sobre esta e imponer tales resoluciones.
  • Como Agente Residente ¿En cuánto tiempo debo registrar los datos de la persona jurídica y del beneficiario final de la Sociedad?

De acuerdo con la normativa aprobada el registro de datos de la persona jurídica y del beneficiario final por parte de los agentes residentes deberá perfeccionarse dentro de un término máximo de treinta (30) días hábiles siguientes la fecha de constitución o inscripción de la persona jurídica o de la designación de un nuevo agente residente ante el Registro Público de Panamá. Otro punto importante es que el agente residente debe mantener actualizada la información que ha suministrado en el Sistema Único, es decir el representante legal de toda sociedad queda obligado a informar a su agente residente la información requerida para identificar al beneficiario final y notificarle de todo cambio que se produzca con respecto a éste, en un término no mayor de treinta (30) días hábiles siguiente a la fecha de la variación, con el objetivo que el agente residente actualice los datos en un término no mayor de treinta (30) días hábiles a la fecha en que recibió la información.

  • ¿Tengo que registrar todas las personas jurídicas para las cuales actúo como Agente Residente?

Sí, el agente residente debe, a partir de la creación del Sistema Único, registrar cada persona jurídica constituida o registrada vigente para las cuales presta sus servicios de agente residente, dentro de los seis (6) meses siguientes a la notificación efectuada por la Superintendencia de Sujetos no Financieros en medios circulación nacional. Si el agente residente no puede actualizar la información del beneficio final de las personas jurídicas a quienes le brinda el servicio, deberá renunciar como agente residente, de no hacerlo le impondrán sanciones.

  • ¿Puedo renunciar a ser agente residente, cual sería el procedimiento para hacerlo?

La normativa es clara, el agente residente debe notificar a la Superintendencia de Sujetos no Financieros dentro de un término máximo de treinta (30) días hábiles siguientes a la fecha de inscripción de la renuncia ante el Registro Público de Panamá. Este hecho bloquea automáticamente el acceso a la información provista.

  • ¿Qué pasa si como agente residente no registro o actualizo la información ante el Sistema Único?

Como agente residente al omitir el registro o actualización de la información la ley sanciona con multas de mil balboas (B/.1.000,00) hasta cinco mil (B/.5.000,00) por cada persona jurídica vigente cuya información no sea registrada o actualizada. Además, la Superintendencia puede imponer multas progresivas diarias, cuyo monto será equivalente al 10% de la multa originalmente impuesta, hasta que haya una subsanación del incumplimiento por un término máximo de 6 meses. Estas multas finales difieren mucho de las primeras multas establecidos en el Proyecto de Ley son mucho más bajas.

  • ¿Qué otras multas hay?

Otras multas que establece la Ley están dirigidas a los agentes residentes que suministran información falsa sobre el beneficiario final, en este caso se aplicará el doble de la pena comentada anteriormente, sin perjuicio de las sanciones civiles y penales correspondientes. Por otra parte, aquellos que accedan en beneficio propio de un tercero, directa o indirectamente, por cualquier medio al Sistema Único, o a la información que este protege, sin autorización debida, la multa alcanza en este caso B/.500.000,00 (quinientos mil balboas).

Si tienes alguna duda por favor consúltenos, estaremos encantados de poder ayudarte: info@legalsolutionspanama.com

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¿QUÉ ES EL REGISTRO ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES Y CÓMO TE AFECTARÍA? TODO LO QUE NECESITAS SABER SOBRE EL PROYECTO DE LEY 169 DE 2019 EN PANAMÁ

REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIOS PANAMA

Aunque la publicidad que ha recibido la presentación del Proyecto de Ley 169 ante la Comisión de Gobierno, Justicia y Asuntos Constitucionales de la Asamblea Nacional de Panamá no ha sido destacada, tenemos que comentar que es importante dar a conocer los detalles más relevantes de dicho Proyecto 169 de 2019 ya que, en el ámbito que nos ocupa, este Proyecto 169 de 2019 va a significar un antes y un después en la legislación sobre materia de Sociedades en la Panamá.

Vamos a mencionar a continuación lo más significativo, desde nuestro punto de vista, de este Proyecto 169 de 2019 que como su nombre lo dice: crea un Registro Único y Seguro de información para garantizar la transparencia.


Creación del marco regulatorio para la creación del Sistema de Registro Único de Beneficiarios Finales en Panamá.

Este proyecto 169 de 2019 crea este sistema de registro único de beneficiarios finales para facilitar, de algún modo, la supervisión de los abogados que presten sus servicios de agente residente y el acceso a la información sobre beneficiarios finales de personas jurídicas para asistir a las autoridades competentes en la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo, financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y sus delitos precedentes. Además de cumplir con las obligaciones de cooperación internacional contenidas en los tratados internacionales ratificados por Panamá.

¿Qué se entiende por beneficiario final?

El Proyecto de Ley 169 de 2019 describe como beneficiario final a aquella persona o personas naturales que, directa o indirectamente, poseen, controlan y/o ejercen influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación contractual y/o de negocios o la persona natural con cuyo nombre o beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que ejercen control final sobre una persona jurídica. El Proyecto establece dos tipos de criterios para determinar la posesión, control o influencia de estas personas:

  1. Criterios por participación accionaria. En este caso se hace énfasis en la persona natural que en última instancia posee o controla, directa o indirectamente, el veinticinco por ciento (25%) o más de las acciones o derechos de voto en la persona jurídica, salvo aquellas que estén listadas en una bolsa de valores de una jurisdicción reconocida por la Superintendencia del Mercado de Valores o de propiedad de un organismo internacional, multilateral o de un Estado
  2. Criterios por control. Aquí se detallan diferentes casos dependiendo de la situación de control en concreto.(i) En el caso de una sociedad civil, el socio o socios que controlan la sociedad; (ii) en el caso de una transacción, la persona que controla la transacción; (iii) en el caso de un fideicomiso, el fideicomitente, el beneficiario y cualquier otra persona natural que ejerza el control efectivo y definitivo sobre el fideicomiso; (iv) en el caso de una persona jurídica en liquidación, quiebra o concurso de acreedores, la persona natural que es nombrada como liquidador o curador de la persona jurídica; (v) en el caso de un accionista de la persona jurídica que de otro modo sería un beneficiario final en virtud de este inciso, pero falleció, la persona natural que actúe como albacea o un representante personal del patrimonio del fallecido.

No obstante, el Proyecto también establece que en cualquier otro supuesto no previsto en los literales anteriores, la persona natural que de otro modo ejerce el control efectivo y definitivo sobre la gestión de la persona jurídica, esto es, que tenga capacidad de tomar decisiones relevantes sobre la persona jurídica e imponer tales resoluciones.

Se crea el Registro de Agentes Residentes

Lo primero que tenemos que reconocer es qué es un Agente Residente. El mismo proyecto define claramente que o a quién se considera Agente Residente: “Abogado con idoneidad expedida por la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia de la República de Panamá o firma de abogados designado por una persona jurídica constituida o registrada bajo las leyes de la República de Panamá para que ejerza las facultades y cumpla con las obligaciones exigidas por la legislación panameña a quienes presten este servicio”. En base a ello, se crea el Registro de Agentes Residentes, en el cual todo abogado o firma de abogados que preste sus servicios profesionales como agente residente, para una o más personas jurídicas constituidas o registradas en la República de Panamá, deberá registrarse, y mantener vigente su registro, ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en cumplimiento con los requisitos que se establezcan para tal fin, atendiendo, entre otros factores, al número de personas jurídicas para las cuales presta los servicios y la habitualidad de la prestación de tales servicios.

 

¿Qué es el Código Único de Registro?

La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros asignará a cada agente residente un Código Único de Registro (CUR), no transferible, que deberá ser incluido en todas las gestiones que lleve a cabo para cada una de las personas jurídicas a las cuales presta sus servicios como agente residente.

 

¿Qué es el Registro Único de Beneficiarios Finales?

El Proyecto de Ley 169 de 2019, propone la creación de un Registro Único de Beneficiarios Finales de personas jurídicas constituidas o registradas bajo las leyes de la República de Panamá, dicho registro será administrado por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros y custodiará la información que aporten los agentes residentes de las personas jurídicas para las cuales presten tal servicio, de conformidad con los datos que hayan obtenido para conocer al beneficiario final según lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, sus modificaciones y reglamentaciones.

 

¿Se debe actualizar la información aportada al Registro Único de Beneficiarios Finales?

El Proyecto claramente otorga una importancia alta a la actualización de la información. Quedando la persona jurídica en la obligación de notificar a su agente residente de cualquier variación en la información de su beneficiario final, a efectos de que el agente residente efectúe la debida actualización en un término máximo de quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que recibió tal información.

 

¿Establece sanciones el Proyecto de Ley 169 a los Agentes Residentes o a las Personas Jurídicas en caso de incumplimiento?

La respuesta es un Sí alto y claro. Las sanciones a los Agentes Residentes contemplan multas entre mil balboas (B/.I,OOO.OO) hasta ochenta mil balboas (B/.80,000.00) por cada persona jurídica que no sea registrada atendiendo a lo dispuesto en el Proyecto de Ley. Los agentes residentes serán sancionados con multas entre mil balboas (B/.I ,000.00) hasta cuarenta mil balboas (B/.40,000.00) por cada persona jurídica cuya información no sea actualizada de acuerdo con lo dispuesto en la presente Ley.

Por último, todas las personas jurídicas que no hayan sido inscritas o actualizadas en el Registro Único de Beneficiarios Finales se les suspenderá de los derechos corporativos por medio de orden emitida por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros al Registro Público de Panamá. Consecuentemente, mientras persista la suspensión, no podrá inscribirse ningún acto, documento o acuerdo ni podrán expedirse certificaciones relativas a tal persona jurídica, salvo las ordenadas por autoridad competente o las solicitadas por terceros con el objeto específico de hacer valer sus derechos.

 

Seguiremos de cerca la evolución de este Proyecto de Ley ya que el mismo reglamenta un aspecto desde hace muchos años debatido en los foros del derecho societario nacional. Sin olvidar, que actualmente todo Abogado que sea el Agente Residente de una Sociedad en Panamá debe poseer toda la información que se incluye en este Proyecto al momento de inscribir una nueva Sociedad en el Registro Público, aunque con el Proyecto esta información traspasa el ámbito privado para aterrizar en el ámbito público.

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ABRIR UNA CUENTA BANCARIA PARA TU EMPRESA EN PANAMÁ Y NO MORIR EN EL INTENTO- 5 TIPS PARA CONSEGUIRLO

cuenta bancaria panamá

Si existe un país donde abrir una cuenta bancaria para tu empresa es un trabajo que requiere paciencia y fe es Panamá. Todo lo contrario a lo que la mayoría de las personas piensan, abrir una cuenta bancaria de empresa en Panamá requiere un master de conocimientos y una tonelada de paciencia y muchos muchos papeles.

Últimamente hemos tenido que gestionar este servicio y queremos compartir con ustedes lo que para nosotros son los 5 tips esenciales para conseguirlo, en el menor tiempo posible.

  1. Pídele al Banco que te envíe por email todos los documentos que debes completar y que te detalle claramente los documentos a aportar.

Lo mejor es ir avanzando teniendo claro que tipo de documentos necesitas. Generalmente los Bancos en Panamá tienen un listado de documentos preparado. Solicítalo y así no se te escapará ningún documento. Ellos suelen enviarte incluso modelos de actas y acuerdos para que los completes y así preparar el envío o presentación. Recuerda que hay dos tipos de documentos que solicitan: aquellos que son remitidos por el banco (es decir aquellos que te hacen llegar adjuntos y que debes completar) y aquellos a presentar por el cliente.

  1. La Junta Directiva de tu empresa debe estar preparada.

Muchos de los documentos a presentar deben ser firmados por la Junta Directiva de tu empresa. Así que procura tener a tu disposición  los datos generales del Presidente y Secretario. Así como los datos de los Directores. Recuerda que el firmante, es decir aquél a cuyo nombre abriremos la cuenta, siempre debe tener autorización de la Junta Directiva. Por tanto, la Junta Directiva debe estar disponible para firmar los documentos o poderes necesarios. Incluso los bancos suelen pedir Actas donde se le da autorización al firmante o firmantes de la cuenta para tener acceso a la banca en línea. Muy importante para gestionar transacciones desde cualquier parte del mundo.

  1. Conoce a tu cliente también en la banca

Algo que marca la prestación de servicios jurídicos en Panamá es la política de conoce a tu cliente. Los agentes residentes de las sociedades en Panamá deben conocer a ciencia cierta quienes son los accionistas de las sociedades que constituyen. Pues esa misma situación sucede con los bancos. Los bancos necesitan saber quien es su cliente, muchos tienen su propia política de conoce a tu cliente, ya sea pidiendo que se complemente un formulario con información como: datos del firmante, información laboral, referencias bancarias, referencias personales. Incluso muchos hacen preguntas conocidas como de debida diligencia de persona políticamente expuesta (PEP), etc.

  1. Documentos básicos sobre tu empresa que tendrás que aportar

Existen documentos que son esenciales que consigas porque los bancos te lo pedirán: Certificación Accionaria de la Empresa, Pacto Social de tu Sociedad, Certificación del Registro Público de Panamá.

Generalmente del firmante, accionista y miembros de la Junta Directiva se debe aportar copia del pasaporte (en caso de ser extranjeros) o copia de las cédulas (si son nacionales panameños). Así como datos generales de domicilio, lugar de trabajo, teléfono, etc.

  1. Referencias de la Sociedad siempre a mano.

Da por hecho que los bancos solicitarán a la Sociedad que aporte referencias de diversa índole:

  • Carta de referencias bancarias de la sociedad. Es importante presentar cartas de referencia bancaria de otros bancos donde la sociedad tenga cuentas ya operativas. Aquí la pregunta es ¿y qué pasa si mi empresa es de reciente creación? Siendo esta la primera cuenta que solicito. En este caso la mayoría de los Bancos suelen solicitar que presentes referencias bancarias del accionista o firmante de la sociedad.
  • Carta de referencias comerciales. En este caso hay que aportar cartas de proveedores o personas que puedan dar fe de una relación comercial con la empresa. En el caso de empresas recién creadas habría que aportar referencias comerciales del accionista de la sociedad.

Hay que tomar en consideración que hay quienes pueden solicitar que se presente un listado de clientes y países de los mismos, así como proveedores y sus países.

Por lo general, las cuentas de empresas suben a ser evaluadas por el Comité del Banco, hecho que lleva a que en Panamá abrir una cuenta bancaria pueda tomar como mínimo unos 30 días, desde que los documentos se envían al Comité para su valoración.

Si estas interesado en abrir tu cuenta en Panamá para tu Sociedad sea esta offshore o no, estamos para ayudarte. Incluso podríamos ahorrarte el viaje a Panamá, contáctanos y te ayudamos.