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5 CLAVES INFALIBLES PARA ABRIR UNA CUENTA BANCARIA DE UNA SOCIEDAD EXTRANJERA EN PANAMÁ

cuenta persona juridica extranjera

Tienes una empresa en el extranjero (Chile, Argentina, México, etc.) y deseas por razones de cambios de monedas, o por ahorre de costes bancarios, etc., abrir una cuenta bancaria en Panamá lo primero que te preguntas es: ¿Puedo abrir una cuenta bancaria para una empresa extranjera en un banco panameño? Pues la respuesta es sí, puedes hacerlo y la banca panameña ofrece un amplio abanico de opciones que seguro encajan con tu proyecto.

Aquí te dejamos los 5 tips más importantes para que puedas conseguir abrir la cuenta bancaria para tu sociedad fuera de Panamá.

-Busca profesionales que te asesoren, alguien que conozca agentes bancarios y te ayude con los formularios y documentos.

La asesoría es fundamental. Es como viajar con GPS a un sitio que no conoces. Que los mapas fueron útiles en su momento pero ahora ahorras tiempo y esfuerzo con Google Maps o un GPS.. Igual sucede con la apertura de una cuenta bancaria para tu empresa en un país que no conoces. En este caso te recomendamos asesorarte por empresas conocedoras, ya que es un proceso que necesita el complementar muchos documentos. Además, por lo general, quien solicita este servicio no tiene personal colaborador en Panamá y tendría que iniciar la búsqueda de información vía internet. En nuestro caso, nosotros contamos con la colaboración de agentes bancarios que trabajan en diversas entidades y podemos recomendarle con aquellos que ofrecen servicios o condiciones que encajan con sus necesidades.

-Pregunta siempre por el monto de apertura, los saldos promedios, las comisiones iniciales y los cargos de mantenimiento.

Sabemos la importancia que tiene en las empresas no tener que dejar o consignar un dinero en una cuenta bancaria sin poder utilizarlo. Es importante mencionarles que las entidades que prestan el servicio de apertura de cuenta bancaria a empresas extranjeras tienen estándares distintos en cuanto a los montos de apertura, saldos promedios, comisiones iniciales y cargos por mantenimiento. En este sentido y para que se hagan una idea aproximada les detallamos algunos ejemplos: existen bancos que solo gestionan la apertura para empresas jurídicas extranjeras estableciendo montos de apertura de veinte mil dólares (USD 20.000,00) y otros que los establecen de cinco mil (USD 5.000,00), incluso hay otros que ofrecen precios menores. Por tanto, lo primero que debe conocer o evaluar es con qué monto de apertura aproximado se sentiría usted cómodo para iniciar el proceso. Una vez conoce esto ya sabe con qué bancos iniciar el proceso.

-Tome con consideración los documentos que debe aportar como Sociedad Anónima extranjera y como firmante. Cuantos más firmantes tenga la cuenta mayor cantidad de formularios tendrá que presentar. Simplifique.

Cada banco establece los requerimientos que considere oportunos. Por tanto, a continuación, le mencionamos los requisitos que comúnmente se solicitan por los bancos para abrir una cuenta bancaria a una persona jurídica extranjera (esto varía dependiendo de la entidad, pero nos ayuda a hacernos una idea de los documentos que pueden ser solicitados).

Documentos que el cliente debe proporcionar al Banco:

  • Documentos proporcionados por Sociedades Anónimas Constituidas en Panamá y en el Extranjero:
  •  Original o copia del Pacto Social.
  •  Enmiendas del Pacto Social (si las hubiese).
  • Certificado de Registro Público.
  • En caso de no poseer Referencias de APC (Asociación Panameña de Crédito) deberá presentar dos (2) Cartas originales de Referencia Comerciales) o dos (2) Referencias Bancarias y estás deben estar dirigidas al Banco, en hoja membretada de la entidad remitente, dirección y número telefónico para ser confirmadas.
  • Copia Aviso de Operación (Licencia Comercial) (si aplica) o industrial expedida por la autoridad competente, en el caso que realice una actividad para lo cual se requiera de una licencia o permiso especifico.

Documentos proporcionados por Sociedades constituidas en British Virgin Islands (BVI)

  • ▪ Certificate of Good Standing
    ▪ Certificate of Incumbensy
    ▪ Resolution of the Director / Resolution Board of Director / Resolution of the Subscribers
    ▪ Memorandum of Association and Articles of Association
    ▪ Certificate of Incorporation

    Documentos proporcionados por los Dignatarios y Firmante Extranjeros:

▪ Original del Pasaporte vigente de cada firmante, en caso de no presentar el documento original deberá poseer sello del Consulado en la página que contiene su foto y firma, de igual forma el resto de las páginas que contengan sellos de entrada y salida.
▪ Segundo documento de identificación (ID) expedido por país de origen de cada firmante de la cuenta.
▪ Original de dos cartas de referencias bancarias de cada firmante de la cuenta.

Además de lo anterior existe un número plural de documentos que deben ser completados por el cliente para presentar al banco. Además, muchos de los documentos solicitados son de los firmantes, por tanto cuanto menos firmantes tenga la cuenta, menos papeles hay que completar, busque simplificar.

-Recuerde que si el banco no le exige viajar a Panamá personalmente le solicitará su pasaporte apostillado, reserve cita en la Embajada de Panamá en su país de residencia.

Antes de la pandemia (COVID-19) era imprescindible que el cliente o firmante viajará a Panamá a firmar todos los documentos para iniciar el trámite de apertura de la cuenta bancaria. No obstante, con la pandemia los bancos han cambiado algunas políticas. No sabemos si serán mantenidas, cuando abran los aeropuertos, pero por ahora este es el procedimiento:

  • Para suplir la presencia física del o los firmantes los bancos están exigiendo la entrega de fotocopia del pasaporte del o los firmantes debidamente legalizada ante la Embajada de Panamá del país de residencia del o de los firmantes. Es decir, el firmante de la cuenta debe acercarse a la Embajada de Panamá en su país de residencia y legalizar su pasaporte. La mayoría de las embajadas o consulados de Panamá en el extranjero tienen horarios reducidos y atienden por cita, llame y consulte.
  • Una vez se obtenga la legalización del pasaporte el mismo debe ser enviado a la persona o empresa que le vaya a gestionar el trámite de apertura vía Courier para poder iniciar el trámite de obtención de la Apostilla de la Haya, una vez obtenga este documento el mismo debe ser entregado a la entidad bancaria. En este caso, volvemos al  punto primero, cuente con profesionales que le ayuden a gestionar las certificaciones pertinentes.

-Inicie el trámite con tiempo, recuerde que los bancos en Panamá toman entre 20-45 días para abrirle la cuenta.

Solo cuando se tengan todos estos documentos podrá iniciar el trámite que esta tomando entre 20-45 días para ser finalizado, así que planifique sus tiempos para no andar con prisas. Todo proceso toma su tiempo por tanto, le recomendamos iniciarlo con antelación.

Si quiere contar con la ayuda de profesionales no dude en contactarnos a info@legalsolutionspanama.com

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LOS MEJORES PAÍSES PARA ABRIR UNA CUENTA BANCARIA OFFSHORE

La banca offshore es desde hace años un tema importante incluso ahora, en plena pandemia mundial por el COVID-19, se ha visto un gran interés de muchas empresas o ciudadanos en poseer o abrir una cuenta offshore en otras latitudes.

¿Por qué el interés por la apertura de una cuenta bancaria offshore?

Las razones son muchas y entre las más comunes podemos comentar:

  • Aumento de los impuestos de los gobiernos federales, locales o estatales.
  • Falta de privacidad por parte de los gobiernos.
  • Cuestiones geopolíticas
  • Protección de activos

¿Cuáles son los países más atractivos para abrir una cuenta offshore?

Entre los países que, por nuestra experiencia, hemos identificado como los más atractivos para abrir una cuenta offshore podemos mencionar:

SUIZA

Las leyes de secreto bancario que regían en Suiza hacían de este país un lugar muy atractivo para solicitar la apertura de una cuenta offshore. Sin embargo, hace unos años el IRS (Internal Reveneu Service) invadió las afamadas leyes de privacidad de los bancos suizos y todas las transacciones extranjeras hechas por cualquier persona, especialmente ciudadanos norteamericanos, son reportadas de forma inmediata al IRS. Así que, si Usted es ciudadano americano, Suiza no sería a mejor opción. Sin embargo, además de lo anterior desde 2017 los bancos suizos deben reportar de forma automática información fiscal a las autoridades nacionales de los países de origen de los clientes de sus bancos. En este paréntesis se incluyen 80 territorios, entre ellos todos los países de la Unión Europea, Estados Unidos, etc. Sin embargo, se hayan excluidos la gran mayoría de los países en vías de desarrollo en América Latina, Asia y África.

Los beneficios que continúan haciendo de Suiza una gran opción los podemos resumir a continuación:

  • Buena opción para diversificar como inversor. No tener todo en la misma canasta. Para los grandes patrimonios los gestores recomiendan minimizar en términos de riesgo país.
  • Cuentas en múltiples monedas sin costes adicionales.
  • Giros bancarios a bajo coste. Los precios varían, pero se pueden realizar transferencias bancarias a cualquier parte del mundo sin importar el monto por solo 15 dólares.
  • Banca 100% online. Le permite hacer cualquier tipo de operaciones online. Lo pueden atender en varias lenguas: alemán, inglés, italiano, francés. ISLAS

LAS ISLAS CAIMÁN.

Las Islas Caimán es un país muy pequeño en la región del Caribe considerada como la “Suiza del Caribe” debido al volumen de negocios que mantiene con distintos países a nivel mundial. Es un destino seguro y accesible tanto para los inversores pequeños como para los más potentes. Mantener una cuenta abierta en Islas Caimán es económico. Ofrece rapidez, privacidad y seguridad. Y aunque se han firmado desde el año 2014 acuerdos bilaterales con 44 jurisdicciones del mundo cuyo resultado es la eliminación del secreto bancario), el resto de jurisdicciones del mundo pueden aún hacer uso de ese secreto.

SINGAPUR.

Uno de los centros bancarios internacionales más estables y seguros del mundo. Poseen la mayor zona franca para la exportación e importación, así como un sector financiero robusto y competitivo. Lo más llamativo de Singapur es que ha desarrollado en los últimos años una banca privada avanzada que se posiciona internacionalmente como gestora de riquezas en el mercado asiático. Los mejores bancos offshore actualmente en Singapur están ofreciendo productos y servicios adaptados a los ciudadanos y empresas norteamericanas, europeas y australianas, incluyendo las denominadas cuentas multidivisas. Como sucede en la mayoría de los centros financieros offshore, los intereses que se obtienen sobre depósitos bancarios y los ingresos extranjeros, incluidos también los dividendos sobre valores extranjeros, están exentos del pago de impuestos en Singapur. No existen tampoco impuestos sobre las ganancias de capital, ni derecho estatal sobre los depósitos bancarios e inversiones.

BELICE

La privacidad es una de las características más destacables de esta jurisdicción. Altamente recomendada para los inversionistas americanos, es un pequeño país caribeño y ofrece privacidad a sus inversores extranjeros. En Belice existen dos tipos de bancos: los denominados locales que son para los residentes en este país y los conocidos como los Offshore, específicamente para inversores extranjeros. Algo que brinda Belice y que lo hace atractivo a la inversión extranjera es su estabilidad económica y política. Un mercado escogido para diversificar activos. Además, es un destino seguro, ya que todos los bancos en Belice están obligados por Ley a mantener un coeficiente de liquidez del 24%, mucho más alto que en otras jurisdicciones. El marco normativo de Belice para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo es muy sólido. En Belice se exige que los inversores revelen alguna información vital sobre ellos y sus negocios. En resumen el hecho de ofrecer un sistema de sociedades flexible, con el inglés como lengua oficial; su moneda local esta ligada al dólar; su liquidez y buena reputación; así como la confidencialidad, lo hacen una jurisdicción popular y altamente recomendada.

PANAMÁ

Panamá siempre se ha caracterizado por su centro bancario internacional. A continuación, les detallamos las ventajas por las que consideramos a Panamá como una de las jurisdicciones más competitivas para abrir tu cuenta bancaria offshore:

  • La confidencialidad y protección que se le brinda a los depositantes es alta.
  • El dólar es la moneda de libre circulación nacional desde que Panamá se convierte en República en el año 1903. El dólar americano es la moneda de curso legal en Panamá.
  • La existencia del principio de territorialidad en la tributación.
  • Un marco jurídico especial que promueve y estimula el desarrollo de un sistema bancario robusto y seguro.
  • No existen controles de cambios en la entrada y salida de capitales.
  • Al igual que en Singapur los intereses devengados de los depósitos bancarios están exentos de impuestos.
  • Estabilidad jurídica
  • Desarrollo de la banca online.

Si te interesa abrir una cuenta bancaria en Panamá siendo extranjero puede consultar los requisitos  aquí. No dude en contactarnos si su interés también es hacerlo en otras jurisdicciones:  info@legalsolutionspanama.com

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5 PREGUNTAS CLAVES RESPECTO DE LAS FUNDACIONES DE INTERÉS PRIVADO

FUndación de Interes privado Panamá

En tiempos de incertidumbre las personas buscan la forma de proteger de alguna forma su patrimonio, pues indirectamente se está protegiendo el futuro de sus seres queridos. En este sentido, durante los últimos meses más y más personas se están interesando en la creación de esta figura jurídica y con razón.

A continuación, les mencionamos las 10 preguntas claves cuya respuesta te será muy útil al momento de considerar la figura de la Fundación de Interés Privado:

¿Quiénes serían los dueños de una Fundación de Interés Privado?

Esta pregunta es muy común ya que suele comprenderse que los dueños de una Fundación son como los Accionistas de una Sociedad. En este aspecto, debemos dejar claramente establecida la diferencia y es que en una Fundación no existen dueños, las fundaciones tienen beneficiarios. Estos actúan como sujetos pasivos. Y las funciones, responsabilidades y obligaciones que este posee se establecen en el reglamento fundacional, el cual es un documento privado. Por tanto, es preciso conocer que una Fundación no emite acciones, ni títulos de propiedad, ni los conocidos documentos representativos que si existen en las sociedades en general. En conclusión, las FIPs no es una personificación legal de una persona o grupo de personas, como lo es la sociedad. Es sobre todo una organización dada a un patrimonio. Un aspecto muy particular de la FIP es que el Fundador no tiene ningún derecho sobre los activos del fondo autónomo de la FIP. Eso es importante y se diferencia de la Sociedad ya que en esta última los accionistas o participantes poseen sobre el capital de una sociedad los derechos de propiedad.

 

¿Cómo valorar si necesito realmente una Fundación?

Esta es una de las grandes dudas que tiene toda persona interesada en esta figura. De forma rápida y concisa podemos afirmar que esta figura encaja muy bien para aquellas personas que desean organizar y planificar, con vistas al futuro, su patrimonio. Debido a que, a través de la Fundación, se pueden establecer un conjunto de reglas que sus beneficiarios deseen aplicar.

 

¿Cuánto tiempo tarda en constituirse una Fundación?

El tiempo de constitución es corto. Es más, se asemeja al de creación de sociedades. La Fundación debe quedar constituida en un término no mayor de 5 días.

 

¿Qué impuestos pagan las Fundaciones de Interés Privado?

Esta es una de las preguntas más comunes y de las respuestas más atractivas para los interesados en esta figura jurídica. La Ley que crea las Fundaciones de Interés Privado en Panamá (Ley 25 de 1995) en su artículo 27, señala que quedarán exentos de todo impuesto, contribución, tasa, gravamen o tributo de cualquier clase o denominación, los actos de constitución, modificación o extinción de la fundación y la renta proveniente de dichos bienes o cualquier otro acto sobre ellos, siempre que tales bienes constituyan:

  1. Bienes situados en el extranjero.
  2. Dinero depositado por personas naturales o jurídicas cuya renta no sea de fuente panameña o no sea gravable en Panamá por cualquier causa.
  3. Acciones o valores de cualquier clase, emitidos por sociedades cuya renta no sea de fuente panameña, o cuando su renta no sea gravable por cualquier causa, aun cuando tales acciones o valores estén depositados en la República de Panamá.
  4. También estarán exentos de todo impuesto, los actos de transferencia de bienes inmuebles, títulos, certificados de depósito, valores, dinero u acciones efectuadas por razón del cumplimiento de los fines u objetivos o por la extinción de la fundación, a favor de los parientes dentro del primer grado de consanguinidad y del cónyuge del fundador.

El impuesto que, de forma obligatoria, deben pagar las Fundaciones se encuentran la tasa única anual al gobierno panameño, para mantenerse activas en el Registro Público panameño.

¿Qué es el Consejo Fundacional en una Fundación de Interés Privado?

Por lo general, el Consejo Fundacional dentro de una Fundación de Interés Privado es el responsable de llevar cabo los objetivos de esta y de administrar sus bienes, todo de acuerdo con lo estipulado en el Acta Fundacional o su Reglamento. El Consejo Fundacional es un órgano que debe ser designado en el momento de la constitución de la Fundación y debe estar formado por al menos tres (3) miembros en caso de que las mismas sean personas o un solo (1) miembro si es una persona jurídica. Con respecto a las responsabilidades del Consejo Fundacional, las mismas deberán ser establecidas en el Acta Fundacional o en el Reglamento.

Si quiere que le ayudemos no dude en contactarnos a info@legalsolutionspanama.com

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¿PUEDO ABRIR UNA CUENTA BANCARIA EN PANAMÁ SI SOY EXTRANJERO?

abrir cuenta bancaria

Esta pregunta puede resultar bastante llamativa, pues no debería haber ningún inconveniente que un extranjero pueda abrir una cuenta bancaria en Panamá. No obstante, desde hace ya un tiempo hemos estado tratando más el tema de la apertura de cuenta bancaria a extranjeros en Panamá y nos hemos encontrado con una respuesta distinta dependiendo de la entidad bancaria que se consulte. Atendiendo a esta realidad, nos hemos animado a explicar en qué casos puede y en qué casos se le dificultará a un extranjero abrir una cuenta personal en Panamá.

¿Quiénes, siendo extranjeros, podrán abrir una cuenta sin menores dificultades?

Realmente esto lo decide cada banco de acuerdo con su política interna. No obstante, lo que nos hemos encontrado es que, en su gran mayoría, los bancos solicitan a todo extranjero que desee abrir una cuenta bancaria poseer un estatus migratorio, es decir siempre van a solicitar dos documentos que identifiquen al cliente: uno de ellos el pasaporte (generalmente) o cédula (número de identificación personal); el otro es el carné de migración. Este último carné es fundamental y vinculante para la apertura de la cuenta bancaria en Panamá. Si la persona no lo posee por lo general, en la mayoría de los bancos panameños, no se le abrirá la cuenta bancaria.

¿Si no resido en Panamá y soy extranjero podría abrir una cuenta bancaria?

No residir en Panamá significa que el interesado no posee un carné de migración, por tanto, la apertura de la cuenta se complica con la mayoría de los bancos. No obstante, no todo es blanco y negro. Existe la oportunidad para aquellos empresarios o emprendedores que pueden justificar la transparencia de su negocio. Para ellos, en algunas entidades bancarias, después de haber presentado todos los documentos que exige el banco y principalmente después que se ha dejado probada de forma clara la procedencia de los fondos del cliente existe una alta posibilidad de que, este último, pueda lograr la apertura de una cuenta bancaria personal. En este sentido, los bancos se cuidan mucho y por tanto establecen requisitos tales como:

  • Original del pasaporte vigente de cada firmante. Si no se encuentra en Panamá, debe enviar fotocopia del pasaporte con apostilla en Original en la página donde está la foto y firma. Agregar copia de las páginas que contengan los sellos de entrada y salida, así como copia de Visa Americana con sus sellos (si la tiene).
  • Original de dos (2) cartas de referencias bancarias de cada uno de los firmantes en la cuenta. Estas cartas deben contener el membrete del Banco con su dirección y teléfono para ser confirmada por el Banco.
  • Copia de una segunda identificación (licencia de conducir, carné de seguro social, cédula de su país de origen, etc.)

¿Si tengo el carné de migración que otros requisitos puede pedirme el banco?

Los requisitos dependen de cada banco. Sin embargo, de forma general podríamos mencionar:

  • Carnet de Migración Vigente
  • Pasaporte
  • Carta de Referencia Bancaria o Personal (dirigida al Banco), en caso de no tener referencias de crédito en APC.
  • Copia del recibo de agua, luz o teléfono
  • Evidencia de ingresos.

Cada banco nos exigirá la presentación de una serie de documentos completados por el cliente, con información personal del interesado.

En conclusión, un extranjero si puede abrir una cuenta bancaria en Panamá, aunque no tenga carné de migración, aunque en este caso se deben cumplir una serie de requisitos especiales. Además, tomar en consideración que esto solo se podrá realizar en una cantidad limitada de bancos. Los cuales a su vez demandan cantidades altas en concepto de: apertura de la cuenta y monto mínimo a mantener en la misma. Además, hay que completar diferentes tipos de formularios. Siempre que se tenga la asesoría correcta, se podrá abrir una cuenta bancaria en Panamá. Estamos para ayudarte, si quieres más información haz clic aquí o envíanos un email a info@legalsolutionspanama.com

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¿PUEDO ABRIR UNA CUENTA BANCARIA EN PANAMÁ PARA MI EMPRESA EN EL EXTRANJERO?

cuenta bancaria extranjero

Muchos emprendedores o responsables de empresas creadas y activas en el extranjero se preguntan si pueden abrir una cuenta bancaria en Panamá para dicha empresa. Y se preguntan: ¿Qué beneficios podrían obtener?; ¿Qué requisitos necesitan?, etc. Aquí les respondemos las preguntas más comunes:

¿Puedo abrir una cuenta bancaria en Panamá si tengo una empresa en el extranjero?

La respuesta a esta pregunta es que sí. Es posible abrir una cuenta bancaria en Panamá a una empresa constituida en el extranjero.

¿Qué requisitos necesito para abrir la cuenta bancaria en Panamá a mi empresa extranjera?

Los requisitos dependen de cada banco. Aún así podemos mencionar requisitos comunes y repetitivos, con esta lista podrá hacerse una idea de los requerimientos que establecen los bancos panameños a las empresas extranjeras o personas jurídicas extranjeras que deseen abrir una cuenta bancaria en Panamá:

  • Documento de constitución de la Persona Jurídica y sus enmiendas, si aplica.
  • Certificación de vigencia de la Persona Jurídica.
  • Cédula o pasaporte y segundo documento de identidad vigentes de los dignatarios, directores, apoderados, representante legal, accionistas, beneficiarios reales y firmantes.
  • Una carta de referencia bancaria que debe mostrar un tiempo mínimo de relación de 6 meses.
  • Sustentación de ingresos o fondos.
  • Carta de referencia comercial
  • Estados financieros auditados
  • Perfil de actividad del cliente (escrito donde se detalla la actividad de la empresa incluyendo clientes, proveedores, sus países y detallar el propósito y manejo de la cuenta).
  • Completar formularios del banco.

Los requisitos bancarios mencionados son comunes, lo que no indica que sean los únicos. Cada banco puede solicitar otros requisitos que considere pertinentes. Aunque le listado anterior nos brinda una idea de los requerimientos más comunes que solicitan los bancos panameños.

¿Es rápido abrir una cuenta bancaria para empresa extranjera en Panamá?

Hay que tener claro al momento de pensar en abrir una cuenta bancaria en Panamá que no es rápido. Muchos imaginan que es tan fácil como en USA, pues la realidad es que no es así. Los bancos panameños son muy estrictos a la hora de abrir una cuenta bancaria y más si son personas jurídicas extranjeras. Por eso debe contar con que al menos le tomará un mes para poder abrirla. Salvo que venga muy bien recomendado. Aunque dicha recomendación no le eximirá de la presentación de todos los requisitos que el Banco considere oportunos.

¿Debo viajar a Panamá para la apertura de la cuenta bancaria?

Por norma general los bancos siempre han exigido la presencia del firmante para poder avanzar con la apertura de la cuenta bancaria. A raíz del COVID-19 algunos bancos están otorgando la posibilidad de avanzar con la apertura, requiriendo que todos los documentos sin excepción, solicitados por el Banco se remitan apostillados. Exigiendo así los originales. Imaginamos que es una medida excepcional debido al cierre de los aeropuertos.

¿Qué funcionalidades me ofrece el banco al abrir la cuenta para mi empresa que esta en el extranjero?

Los bancos panameños ofrecen las mismas funcionalidades de los grandes bancos para que los usuarios o clientes puedan gestionar su cuenta desde la distancia. Es decir, tendrán acceso a: las cuentas bancarias corporativas permiten el acceso a la banca online las 24 horas del día, la transferencia internacional de fondos y la disponibilidad de tarjetas de débito y crédito para la cuenta corporativa. Así como la protección de activos.

¿Qué beneficios me ofrece una cuenta en el extranjero para mi empresa?

Le mencionaremos los beneficios que nos aporta la apertura de una cuenta bancaria en el extranjero y mucho más en tiempos de crisis como el actual, pues no sé sabe que nos deparará el futuro y ante esta situación es mejor conocer que beneficios nos puede aportar el contar con una cuenta bancaria en el extranjero:

  • Te permite evitar los llamados controles de capital. Todos conocemos lo que ha pasado en otros países como Grecia o Argentina donde los ciudadanos solo podían retirar del banco o cajero una cantidad diaria máxima al día y tenían prohibido hacer transferencias internacionales. Si tu empresa se dedica al negocio internacional imagina que todas tus cuentas queden congeladas y no puedas hacer pagos a tus proveedores, ni comprar por paypal, amazon, etc., porque han dejado de funcionar en tu país. Si no tienes bitcoins u otras criptomonedas te verás en la situación que no puedes sacar dinero del país, incluso si te ven sacando grandes sumas pueden confiscarte directamente tu dinero. Esto ha pasado y por lo tanto la opción de una cuenta en el extranjero siempre es una buena decisión y más en tiempos de crisis internacional.
  • Las cuentas offshore protegen contra la inflación. En este aspecto, el hecho de tener una cuenta offshore te protege contra la inflación toda vez que la misma siempre se produce sobre una divisa en concreto. Por tanto, si cambias tu dinero a otra moneda habrás escapado de sus efectos. La idea es que utilices una divisa segura incluso puedes tener tu cuenta en diferentes divisas.
  • Protección de la expropiación directa por parte de los Gobiernos. Aunque suene a ciencia ficción, es algo que ha sucedido y si ya estamos enfrentando una pandemia mundial (nunca imaginada) es mejor ponerse en situación y ser precavidos. Por tanto, el hecho de tener una cuenta extranjera te permite dormir tranquilo. Pues si el día de mañana, mediante Decreto el gobierno de tu país decide expropiar por su alto endeudamiento, entonces puedes ver congelados tus activos. Allí tenemos lo sucedido en Chipre en el año 2013 donde de un momento para otro hubo algunos clientes de ciertos bancos, en dicho país, que perdieron el dinero que sobrepasase los 100.000€, a otros se les congelo el 50% de su dinero, y la otra mitad se les entrego, pero en formas de acciones. Es cierto, que Chipre luego compenso a la mayoría de los clientes que se vieron afectados por la medida, pero mejor no pasar por ese trago tan amargo.
  • Te facilita la entrada a ciertos mercados. Muchos de estos bancos pueden brindarte la oportunidad de contactar con socios locales que seguro pueden ayudarte a desarrollar tu negocio. Conocen el mercado y el mundo empresarial de forma directa.

En caso de que estés interesado en abrir una cuenta bancaria para tu empresa extranjera en Panamá, contáctenos estarás en buenas manos: info@legalsolutionspanama.com

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PANAMÁ CREA EL SISTEMA PRIVADO Y ÚNICO DE REGISTRO DE BENEFICIARIOS FINALES DE PERSONAS JURÍDICAS: LO QUE DEBES SABER

REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIOS PANAMA

El pasado viernes 20 de marzo en plena crisis global por el COVID-19 el Gobierno de Panamá aprobaba la Ley 129 de 17 de marzo de 2020 por la cual Crea el Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales de las Personas Jurídicas. A nuestros usuarios y clientes queremos brindarles un resumen fiable de lo que crea esta Ley y en qué consiste.

  • ¿Qué es el Sistema Único de Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas?

El Sistema Único es la herramienta tecnológica que será establecida por la Superintendencia de Sujetos No Financieros para facilitar el acceso y garantizar la confidencialidad de la información contenida en el Registro Único de Beneficiarios finales. Este Sistema será administrado por la Superintendencia de Sujetos No Financieros de Panamá, quien custodiará y asegurará la privacidad de la información que aporten los agentes residentes de las personas jurídicas para las cuales presten tal servicio.

  • ¿Tengo que pagar por registrar los datos en este Sistema?

No, el Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales será gratuito, privado y de acceso limitado.

  • Esta Ley crea el Registro de Agentes Residentes ¿En qué consiste dicho Registro y qué datos habría que aportar al mismo?

Es un registro que crea la Superintendencia de Sujetos no Financieros de la República de Panamá, donde todo abogado o firma de abogados que preste sus servicios profesionales como agente residente para una o más personas jurídicas constituidas o registradas en la República de Panamá deberá registrarse y mantenerlo vigente.

Los datos que el agente residente deberá suministrar al registrarse son:

  1. Persona Natural: nombre completo; cédula de identidad personal; nº de idoneidad como abogado en la República de Panamá; Dirección; Fecha de nacimiento; Datos de contacto; Código UAF
  2. Sociedad Civil: Nombre completo; Número de folio; Fecha de inscripción; Dirección; Datos de Contacto; Código UAF.

Por último, es importante mencionar que el Registro Único de Agente Residente será gratuito, privado y de acceso limitado.

  • ¿Qué información requerirá el Sistema Único al Agente Residente de las personas jurídicas a las que representa?

La ley en su artículo 10 menciona la información específica que se requerirá al agente residente de las personas jurídicas a las cuales preste sus servicios:

  • Con respecto a la persona jurídica objeto de registro: Nombre completo; Número de folio; fecha de inscripción; Dirección y actividad principal.
  • Respecto al Beneficiario final: Nombre completo; nº de cédula, pasaporte o documento de identidad personal; fecha de nacimiento; nacionalidad, dirección; fecha en que se adquiere la condición de beneficiario de la persona jurídica.

La Ley presenta una excepción y es en el caso de que la persona jurídica sujeta al registro sea una empresa con acciones comunes listada en una bolsa de valores local o internacional o de propiedad de una entidad estatal o multilateral de un Estado, en ese caso la información a suministrar sería la siguiente:

  • Respecto a la persona jurídica listada en la bolsa de valores: nombre completo; Dirección; País de constitución; Nombre y jurisdicción de la bolsa de valores en que se encuentra listada la persona jurídica.
  • Respecto al beneficiario final de una entidad estatal o multilateral: Nombre completo de la entidad; dirección; País y/o Sede; Nombre completo del representante legal o su equivalente.
  • Respecto al beneficiario final de las personas jurídica propiedad del Estado: Nombre completo del país; Fecha de constitución.
  • ¿Qué es el Código Único de Registro?

Es el código que la Superintendencia de Sujetos no Financieros, asigna a cada agente residente para poder acceder al Sistema Único. Este código no es transferible. El Registro Público de Panamá validará con la Superintendencia de Sujetos no Financieros la inscripción del Código único de registro. Este último no aparecía en el proyecto de Ley inicial que se presento en su momento.

  • ¿Cómo define esta ley al Beneficiario Final?

La Ley señala que son aquella persona o personas naturales que, directa o indirectamente, posee, controlan y/o ejercen influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación contractual y/o negocios o la persona natural en cuyo nombre o beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que ejercen el control final sobre la persona jurídica.

La normativa también incluye criterios específicos para determinar la posesión, control o influencia. Los criterios son:

  • Criterios por participación accionaria. En este caso la persona natural que en última instancia posee o controla, directa o indirectamente, el veinticinco por ciento (25%) o más de las acciones o derechos de voto en la persona jurídica, salvo aquellas que estén listadas en una bolsa de valores local o internacional, o de propiedad de un organismo internacional, multilateral o de un Estado.
  • Criterios por control. Aquí se detallan diferentes casos dependiendo de la situación de control en concreto.(i) En el caso de una sociedad civil, el socio o socios que ostentan la administración de la sociedad; (ii) en el caso de un fideicomiso, que ostente una participación accionaria de un 25% o más de personas jurídicas; el fideicomitente, en caso que el fideicomiso sea revocable o este retenga para sí el control administrativo o facultad de disposición sobre los bienes fideicomitidos; el beneficiario en el caso que el fideicomiso se considere no discrecional en cuanto al pago de beneficios, y el fiduciario o cualquier persona natural que ejerza control efectivo y definitivo sobre el fideicomiso; (iii) en el caso de una persona jurídica en liquidación, quiebra o concurso de acreedores, la persona natural que es nombrada como liquidador o curador de la persona jurídica; (iv) en el caso de un accionista de la persona jurídica que de otro modo sería un beneficiario final en virtud de este inciso, pero falleció, la persona natural que actúe como albacea o un representante personal del patrimonio del fallecido.
  • En cualquier otro supuesto no previsto en los literales anteriores, la persona natural que de otro modo ejerce el control efectivo y definitivo sobre la gestión de la persona jurídica, esto es, que tenga la capacidad de tomar decisiones relevantes sobre esta e imponer tales resoluciones.
  • Como Agente Residente ¿En cuánto tiempo debo registrar los datos de la persona jurídica y del beneficiario final de la Sociedad?

De acuerdo con la normativa aprobada el registro de datos de la persona jurídica y del beneficiario final por parte de los agentes residentes deberá perfeccionarse dentro de un término máximo de treinta (30) días hábiles siguientes la fecha de constitución o inscripción de la persona jurídica o de la designación de un nuevo agente residente ante el Registro Público de Panamá. Otro punto importante es que el agente residente debe mantener actualizada la información que ha suministrado en el Sistema Único, es decir el representante legal de toda sociedad queda obligado a informar a su agente residente la información requerida para identificar al beneficiario final y notificarle de todo cambio que se produzca con respecto a éste, en un término no mayor de treinta (30) días hábiles siguiente a la fecha de la variación, con el objetivo que el agente residente actualice los datos en un término no mayor de treinta (30) días hábiles a la fecha en que recibió la información.

  • ¿Tengo que registrar todas las personas jurídicas para las cuales actúo como Agente Residente?

Sí, el agente residente debe, a partir de la creación del Sistema Único, registrar cada persona jurídica constituida o registrada vigente para las cuales presta sus servicios de agente residente, dentro de los seis (6) meses siguientes a la notificación efectuada por la Superintendencia de Sujetos no Financieros en medios circulación nacional. Si el agente residente no puede actualizar la información del beneficio final de las personas jurídicas a quienes le brinda el servicio, deberá renunciar como agente residente, de no hacerlo le impondrán sanciones.

  • ¿Puedo renunciar a ser agente residente, cual sería el procedimiento para hacerlo?

La normativa es clara, el agente residente debe notificar a la Superintendencia de Sujetos no Financieros dentro de un término máximo de treinta (30) días hábiles siguientes a la fecha de inscripción de la renuncia ante el Registro Público de Panamá. Este hecho bloquea automáticamente el acceso a la información provista.

  • ¿Qué pasa si como agente residente no registro o actualizo la información ante el Sistema Único?

Como agente residente al omitir el registro o actualización de la información la ley sanciona con multas de mil balboas (B/.1.000,00) hasta cinco mil (B/.5.000,00) por cada persona jurídica vigente cuya información no sea registrada o actualizada. Además, la Superintendencia puede imponer multas progresivas diarias, cuyo monto será equivalente al 10% de la multa originalmente impuesta, hasta que haya una subsanación del incumplimiento por un término máximo de 6 meses. Estas multas finales difieren mucho de las primeras multas establecidos en el Proyecto de Ley son mucho más bajas.

  • ¿Qué otras multas hay?

Otras multas que establece la Ley están dirigidas a los agentes residentes que suministran información falsa sobre el beneficiario final, en este caso se aplicará el doble de la pena comentada anteriormente, sin perjuicio de las sanciones civiles y penales correspondientes. Por otra parte, aquellos que accedan en beneficio propio de un tercero, directa o indirectamente, por cualquier medio al Sistema Único, o a la información que este protege, sin autorización debida, la multa alcanza en este caso B/.500.000,00 (quinientos mil balboas).

Si tienes alguna duda por favor consúltenos, estaremos encantados de poder ayudarte: info@legalsolutionspanama.com

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¿QUÉ ES EL REGISTRO ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES Y CÓMO TE AFECTARÍA? TODO LO QUE NECESITAS SABER SOBRE EL PROYECTO DE LEY 169 DE 2019 EN PANAMÁ

REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIOS PANAMA

Aunque la publicidad que ha recibido la presentación del Proyecto de Ley 169 ante la Comisión de Gobierno, Justicia y Asuntos Constitucionales de la Asamblea Nacional de Panamá no ha sido destacada, tenemos que comentar que es importante dar a conocer los detalles más relevantes de dicho Proyecto 169 de 2019 ya que, en el ámbito que nos ocupa, este Proyecto 169 de 2019 va a significar un antes y un después en la legislación sobre materia de Sociedades en la Panamá.

Vamos a mencionar a continuación lo más significativo, desde nuestro punto de vista, de este Proyecto 169 de 2019 que como su nombre lo dice: crea un Registro Único y Seguro de información para garantizar la transparencia.


Creación del marco regulatorio para la creación del Sistema de Registro Único de Beneficiarios Finales en Panamá.

Este proyecto 169 de 2019 crea este sistema de registro único de beneficiarios finales para facilitar, de algún modo, la supervisión de los abogados que presten sus servicios de agente residente y el acceso a la información sobre beneficiarios finales de personas jurídicas para asistir a las autoridades competentes en la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo, financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y sus delitos precedentes. Además de cumplir con las obligaciones de cooperación internacional contenidas en los tratados internacionales ratificados por Panamá.

¿Qué se entiende por beneficiario final?

El Proyecto de Ley 169 de 2019 describe como beneficiario final a aquella persona o personas naturales que, directa o indirectamente, poseen, controlan y/o ejercen influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación contractual y/o de negocios o la persona natural con cuyo nombre o beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que ejercen control final sobre una persona jurídica. El Proyecto establece dos tipos de criterios para determinar la posesión, control o influencia de estas personas:

  1. Criterios por participación accionaria. En este caso se hace énfasis en la persona natural que en última instancia posee o controla, directa o indirectamente, el veinticinco por ciento (25%) o más de las acciones o derechos de voto en la persona jurídica, salvo aquellas que estén listadas en una bolsa de valores de una jurisdicción reconocida por la Superintendencia del Mercado de Valores o de propiedad de un organismo internacional, multilateral o de un Estado
  2. Criterios por control. Aquí se detallan diferentes casos dependiendo de la situación de control en concreto.(i) En el caso de una sociedad civil, el socio o socios que controlan la sociedad; (ii) en el caso de una transacción, la persona que controla la transacción; (iii) en el caso de un fideicomiso, el fideicomitente, el beneficiario y cualquier otra persona natural que ejerza el control efectivo y definitivo sobre el fideicomiso; (iv) en el caso de una persona jurídica en liquidación, quiebra o concurso de acreedores, la persona natural que es nombrada como liquidador o curador de la persona jurídica; (v) en el caso de un accionista de la persona jurídica que de otro modo sería un beneficiario final en virtud de este inciso, pero falleció, la persona natural que actúe como albacea o un representante personal del patrimonio del fallecido.

No obstante, el Proyecto también establece que en cualquier otro supuesto no previsto en los literales anteriores, la persona natural que de otro modo ejerce el control efectivo y definitivo sobre la gestión de la persona jurídica, esto es, que tenga capacidad de tomar decisiones relevantes sobre la persona jurídica e imponer tales resoluciones.

Se crea el Registro de Agentes Residentes

Lo primero que tenemos que reconocer es qué es un Agente Residente. El mismo proyecto define claramente que o a quién se considera Agente Residente: “Abogado con idoneidad expedida por la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia de la República de Panamá o firma de abogados designado por una persona jurídica constituida o registrada bajo las leyes de la República de Panamá para que ejerza las facultades y cumpla con las obligaciones exigidas por la legislación panameña a quienes presten este servicio”. En base a ello, se crea el Registro de Agentes Residentes, en el cual todo abogado o firma de abogados que preste sus servicios profesionales como agente residente, para una o más personas jurídicas constituidas o registradas en la República de Panamá, deberá registrarse, y mantener vigente su registro, ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en cumplimiento con los requisitos que se establezcan para tal fin, atendiendo, entre otros factores, al número de personas jurídicas para las cuales presta los servicios y la habitualidad de la prestación de tales servicios.

 

¿Qué es el Código Único de Registro?

La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros asignará a cada agente residente un Código Único de Registro (CUR), no transferible, que deberá ser incluido en todas las gestiones que lleve a cabo para cada una de las personas jurídicas a las cuales presta sus servicios como agente residente.

 

¿Qué es el Registro Único de Beneficiarios Finales?

El Proyecto de Ley 169 de 2019, propone la creación de un Registro Único de Beneficiarios Finales de personas jurídicas constituidas o registradas bajo las leyes de la República de Panamá, dicho registro será administrado por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros y custodiará la información que aporten los agentes residentes de las personas jurídicas para las cuales presten tal servicio, de conformidad con los datos que hayan obtenido para conocer al beneficiario final según lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, sus modificaciones y reglamentaciones.

 

¿Se debe actualizar la información aportada al Registro Único de Beneficiarios Finales?

El Proyecto claramente otorga una importancia alta a la actualización de la información. Quedando la persona jurídica en la obligación de notificar a su agente residente de cualquier variación en la información de su beneficiario final, a efectos de que el agente residente efectúe la debida actualización en un término máximo de quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que recibió tal información.

 

¿Establece sanciones el Proyecto de Ley 169 a los Agentes Residentes o a las Personas Jurídicas en caso de incumplimiento?

La respuesta es un Sí alto y claro. Las sanciones a los Agentes Residentes contemplan multas entre mil balboas (B/.I,OOO.OO) hasta ochenta mil balboas (B/.80,000.00) por cada persona jurídica que no sea registrada atendiendo a lo dispuesto en el Proyecto de Ley. Los agentes residentes serán sancionados con multas entre mil balboas (B/.I ,000.00) hasta cuarenta mil balboas (B/.40,000.00) por cada persona jurídica cuya información no sea actualizada de acuerdo con lo dispuesto en la presente Ley.

Por último, todas las personas jurídicas que no hayan sido inscritas o actualizadas en el Registro Único de Beneficiarios Finales se les suspenderá de los derechos corporativos por medio de orden emitida por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros al Registro Público de Panamá. Consecuentemente, mientras persista la suspensión, no podrá inscribirse ningún acto, documento o acuerdo ni podrán expedirse certificaciones relativas a tal persona jurídica, salvo las ordenadas por autoridad competente o las solicitadas por terceros con el objeto específico de hacer valer sus derechos.

 

Seguiremos de cerca la evolución de este Proyecto de Ley ya que el mismo reglamenta un aspecto desde hace muchos años debatido en los foros del derecho societario nacional. Sin olvidar, que actualmente todo Abogado que sea el Agente Residente de una Sociedad en Panamá debe poseer toda la información que se incluye en este Proyecto al momento de inscribir una nueva Sociedad en el Registro Público, aunque con el Proyecto esta información traspasa el ámbito privado para aterrizar en el ámbito público.

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LAS FUNDACIONES DE INTERÉS PRIVADO ¿QUÉ SON Y PARA QUÉ SIRVEN?

fundaciones de interés privado

Las fundaciones de interés privado son una figura jurídica muy conocida a nivel mundial y utilizada históricamente por familias adineradas para planificar y proteger su patrimonio. El Principado de Liechtenstein es famoso por sus Fundaciones de Interés Privado, al punto que hoy en día constituir una Fundación familiar en Liechtenstein sobrepasa fácilmente los 25.000 US$ y los 10.000 US$ su mantenimiento.

¿En qué consiste una Fundación de Interés Privado?

La Fundación de Interés Privado parte de un concepto sencillo como es la dotación o donación de un patrimonio para unos objetivos o fines concretos, en un documento denominado acta fundacional. Los responsables o encargados de que se consigan esos logros, objetivos o fines de la fundación son las personas denominadas miembros del «Consejo de Fundación» o Consejo Fundacional que actúan como una junta directiva, por tanto, sus nombres deberán constar en el acta fundacional.

¿Cuál es la diferencia entre una Fundación de Interés Privado y otros instrumentos jurídicos como Sociedades, Fideicomisos, etc.?

Debemos tomar en consideración las diferencias fundamentos entre la Fundación de Interés Privado y otros instrumentos jurídicos esto nos ayudará a entender los casos específicos donde resulte mejor constituir uno u otro, empezamos:

  • Fundaciones de Interés Privado y Sociedades.

Existe una diferencia de base muy importante una fundación no puede ser creada para dedicarse a fines de lucro, es decir le está prohibido dedicarse en forma habitual a estos fines, por lo cual la fundación nunca competirá sino será un complemento a las sociedades. Las sociedades si tienen como objetivo principal el ánimo de lucro. A diferencia de las Sociedades los órganos que componen una Fundación son diferentes, por ejemplo: la fundación no tiene socios, participantes o accionistas. Después de la constitución de la fundación, el fundador no adquiere derechos en conexión con los activos del fondo autónomo. Sin embargo, en la Fundación existe la figura de los Beneficiarios, es decir, las personas en cuyo provecho se organiza y se realizan los propósitos de la fundación, entre los cuales se puede incluir al fundador.

Con respecto a las acciones de una sociedad o sus dividendos estos sí pueden pasar a ser propiedad de una Fundación, quien a su vez podrá repartir el beneficio de las mismas a los beneficiarios de acuerdo a lo establecido en el acta fundacional.

  • Fundaciones de Interés Privado y Fideicomisos.

En un fideicomiso el fiduciante trasfiere ciertos bienes a una tercera persona denominada fiduciario para que este los administre en beneficio de un tercero. Por lo general, el fiduciario es casi siempre una institución bancaria o una compañía especializada en la materia.

De acuerdo con lo que hemos visto en el caso de la Fundación de Interés Privado no se da un traspaso de los bienes a una tercera persona, sino es la propia fundación, a través del Fundador, quien puede administrar su propia Fundación, sin necesidad que medie un tercero.

  • Fundaciones de Interés Privado y Fundaciones sin fines de lucro

La diferencia fundamental entre estos dos instrumentos radica en que las Fundaciones de interés privado no necesitan para su constitución el reconocimiento del Estado. No existe intervención del Estado, situación que si es obligatoria para el caso de las Fundaciones sin fines de lucro.

Si quieres saber que figura se adapta mejor a tu caso, no dudes en consultarnos: info@legalsolutionspanama.com